一、原始凭证审核与核算

1. 核对发票代码、号码是否一致（避免重复入账）

开票日期是否超期（不能跨期乱入账）

金额、税额、税率是否匹配

发票备注栏是否符合要求（建筑、运输、租赁等必须填写备注）

商品服务名称与实际业务是否一致（如"咨询费"不能过大）

是否属于企业可列支范围

2. 外部非发票类凭证     

财政票据、行政收据，是否为财政监制章

金额、项目名称是否合法

3. 票据分类：

收入类、成本费用类、 资产类（固定资产、无形资产）、 往来款、

工资薪金类、税费类。

4. 根据发票，核算管理费用、销售费用、财务费用、研发费用、收入、税费等。

二、打印银行回单+对账单

1. 核对：付款人、收款人是否准确，金额与业务是否匹配

2. 录入会计科目（应收账款、应付账款、银行存款、现金等）

三、 打印银行承兑并录入往来和应收应付票据等科目

四、 制定工资表

1.  计提工资，核对：人数、身份证号、工资金额

2.  计提 社保、公积金

3. 个税申报人数与工资表人数需一致（风控点）

4. 计算个人所得税

5. 指导企业，让员工下载个人所得税app,填写专项附加扣除，比如赡养老人、抚养子女等，可以最大化享受个税优惠政策，减少企业税负。

五、 计提固定资产折旧、摊销无形资产

设计资产折旧和摊销表格，并录入会计科目。

六、核算各类成本

1. 制造业需符合"生产成本结转逻辑"：

制定出入库单、领用原材料、归集制造费用、生产成本分摊表、结转生产成本到库存商品、结转主营业务成本。

七、计算税费并告知客户

增值税、城建税、教育费附加、企业所得税、印花税、个人所得税、房产税、土地税、残保金、工会经费、垃圾处理费、社保等，告知客户具体税种及金额。                 。

八、结转收入、成本、费用到本年利润

九、1日–15日申报税金，1日–20日申报社保，通知客户存足银行余额以备税务扣款。纳税申报流程，严格按时间执行。

十、结账，生成财务报表并核对报表逻辑。

十一、主管会计审核税负率、风险指标（异常需提前告知客户）。

十二、打印凭证并装订成册、下载各类申报表、财务报表、科目余额表等。

十三、定期与客户核对应收应付往来款，核对库存进销存表并及时调整。

十四、每年度末关账，次年5月30日前汇算清缴。

十五、为企业定制化提供税务合规方案和思路。